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內部審計、風險管理及內部監控

內部審計

當評核內部監控的有效性時,除內部監控及企業風險管理外,內部審計已就其審計計劃及目的參考由COSO (the Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)所訂立的組織管治、商業道德、欺詐及財務報告等若干決定性方面。內部審計工作範圍乃涵蓋內部及外部財務報告目的及加強關注經營、合規情況及非財務報告的目的,如人力資源及生產部門分別所採納的招聘及物料使用流程。

內部審計團隊亦須獨立地保證內部監控系統乃屬有效且具效率。為執行其職能,內部審計團隊可接觸所有業務經營及人員,以及所有業務檔案及會計紀錄而不設任何限制。該團隊主管會就審計事宜的結果直接及定期地向審核委員會滙報。內部審計團隊的工作時間表乃基於經審核委員會審閱及批准的中期審計計劃而定。審核委員會會詳細討論有關財務報告的準確及完整性以及內部監控系統的有效性的結果所顯出的不足,並即時予以修正。

此外,外部核數師將向審核委員會滙報及討論於彼等的審計工作中發現的內部監控系統的不足及缺陷,且於適當時對財務報告及賬目進行調整。

管理層負責設計、實施及維護內部監控,而董事會確認其負責確保本集團已建立有效及成熟的內部監控,以保障股東的投資及本集團的資產。董事會認為,本集團的內部監控系統涵蓋所有重大方面,包括財務、運營及風險管理職能,且已符合所有相關規例。

企業風險管理

本公司管理層與主要程序主管於企業層面上進行風險評估,以檢討現有主要監控及機制的效用。預期將會訂出框架,並對已識別的具重大影響的風險進行主動管理。風險管理框架擬提高高級管理層對風險的認知度,從而建立及實施保障本集團業務及資產的文化。

內部監控

委員會認為,內部監控系統評估乃為一項持續進行過程,於多變商業及經營環境中,將會針對不同目的類別進行相關原則的應用。特別是,就處理經營、合規情況以及財務及非財務報告的內部監控不足而提升管理能力。同時,內部審計計劃將繼續以風險為本的方法使組織目的及於某程度上使持份者的優先權與其一致。

本集團已建立明確的管理架構,具備指定的授權限制及分類責任,以達致業務監控目的及保障資產。有關經營(包括研究及開發)及資本開支的指引及批准限制已清楚訂明,並已事先通知負責進行不同審批程序的經營及財務人員。本公司已建立內部電腦系統,以提升審批過程中的監控及有效性。有關系統規定的審批過程乃由一個獨立管理委員會作定期檢討,並於內部審計中核實。指定的獨立財務團隊須確保已保存本集團所有成員公司的合適且完整會計紀錄,以編製可靠的財務資料供內部管理層使用。就核實及監察而言,涉及高級管理層及董事會的財務資料會作定期審閱。